Aktieoptioner och avsluta ditt jobb Efter att du har läst detta: Du kan beräkna vad din andel i ditt företag är värd som med bonusbetalningar. arbetsgivare utfärdar personaloptioner till sina anställda för att försöka knyta anställda till att stanna hos företaget under en viss tid. Detta gäller särskilt för yngre företag som arbetar med produkter eller idéer som har en högriskfaktor kopplad till dem. Aktieoptionerna har nyligen varit i nyheterna mycket eftersom de används av många internetföretag att hyra (och behålla) högkaliberpersonal som de annars skulle ha haft problem med att få. Men det är inte bara Internetföretag som erbjuder aktieoptioner. National Center for Employee Ownership i Förenta staterna uppskattar att anställda nu kontrollerar 8,3 av det totala amerikanska företagsaktiet, eller 663 miljarder, från mindre än 2 för bara ett decennium sedan. Tja, vad är ett aktieoption Tja, det är ett helt ordförråd när man handlar med aktieoptioner, men i enkla termer är ett aktieoption (även kallat aktieoption) ett kontrakt som ger en anställd rätt att köpa eller sälja (utöva) aktier i företaget till ett bestämt pris (bidrag, strejk eller övningspris) inom en viss tid (övningsperioden). Till exempel kan du, när du startar anställning med bolag A, få 2000 aktieoptioner. Aktieoptionerna är värda att säga pund1. Nominellt har du därför pund2000 aktier i företaget. Du kommer emellertid inte att kunna handla eller sälja dessa alternativ under en viss period (fastställd enligt ett schema) tills möjligheten att realisera värdet av dessa aktier förfaller. På uppsidan är de aktieoptioner som var värda pund2000 nu förhoppningsvis värda mycket mer. Om en aktie i företaget är nu värd pund3, är värdet av dina aktier nu pund6000. Kom ihåg att i allmänhet måste du ha arbetat för samma företag under en viss tid innan dina möjligheter kan utövas. Det här är hur din arbetsgivare försöker se till att du fortfarande arbetar för företaget - det ekonomiska incitamentet att stanna kan vara starkare än din motvilja från chefen. Om jag bestämde mig för att gå vidare innan mina möjligheter kan utövas. Ditt anställningsavtal kommer att berätta hur länge du behöver stanna hos din arbetsgivare för att förverkliga dina alternativ. Om du är fast vid att du vill avgå, kan du behöva förhandla med din chef om du kan inse något av värdet på dina alternativ. Om du har jobbat i företaget tillräckligt länge för att redan kunna utöva dina alternativ, har du inget problem. Dina alternativ kan vanligtvis inte tas bort från dig när du har dem och träningsperioden har påbörjats. Vissa optionsprogram ger dig möjlighet att handla endast några av dina aktier efter en viss period med andra att följa vid ett senare tillfälle. Känd som förskjutna eller fasbaserade intäkter får du tillåtas att handla med 25 av aktierna efter de första 12 månaderna med ytterligare 25 varje efterföljande år. Det är självklart att välja den bästa tiden att sälja dina aktier. Till exempel kan du besluta att hålla tag på alternativen om du tror att beståndet kommer att uppskatta och du kan få ett bättre pris senare. Alternativt kan det finnas goda skäl till träning tidigt, t. ex. du vill undvika att flytta in till en högre skattekonsol eller du har förlorat tro på företagets utsikter. Kommer snart - Jag avgår Stock Option Calculator I-uppsägning stock options kalkylator kan hjälpa dig att reda på hur mycket dina alternativ är värda både i brutto och netto termer. Du måste berätta för oss om du ska beskattas på alla pengar du gör som inkomstskatt eller kapitalvinst skatt. Jobb Händelser: Uppsägning Förlorar jag mitt begränsade lager om jag lämnar företaget innan du går in i allmänhet om du lämnar företaget före intjänandedatumet av begränsat lager eller RSU, förlorar du vanligtvis vad som helst lager inte har inneburit. Undantag kan inträffa beroende på villkoren i ditt anställningsavtal, eller huruvida du enligt din lagerplan accelererar intjäningen eller låter den fortsätta orsaken till uppsägningen (t. ex. funktionshinder. Om ditt begränsade lager beviljades med en graderad intjänandeplan, behåller du den beviljade delen av bidraget, men oftast förlorar du resten. I sin 2013 Stock Plan Design Survey. Nationalförbundet av Stockplan Professionals observerade följande vanliga trender i avslutningsbehandling bland företagen i sin undersökningsgrupp. Typ av anställningsavgång Behandling (av företag) Uppsägning av orsak Samtliga ovestade utmärkelser förverkas (98) Behandling är enligt styrelsens bedömning (1) Otillbörlig uppsägning (ej orsak) Alla ovestade utmärkelser förverkas (69) Några ovestade utmärkelser förverkas, och vinning accelererar för återstående del (12). Alla utdelade utmärkelser förverkas. (96) Inga utmärkelser förverkas och vinning accelererar för ovestade utmärkelser (53). utmärkelser (44) alla ovävda utmärkelser förverkas (24) Alla ovestade utmärkelser förverkas (41) inga utmärkelser förverkas och vinning fortsätter normalt för ovestade utmärkelser (16) Alla ovestade utmärkelser förverkas (63) inga utmärkelser förverkas och vinning fortsätter normalt för outnyttjade utmärkelser. (11) Om bundna aktier beviljas med klättring, varigenom aktierna beror helt eller ingenting, beroende på längden på anställnings - eller prestationsmål, förlorar du t Han ger hela om du lämnar innan du går in. Det innebär att även om aktiekursen stiger väsentligt från tidpunkten för beviljandet, inser du inte det uppskattade värdet av beståndet om du lämnar innan uppgörelsen kan inträffa. Varning: Bli bekant med detaljerna i ditt intjänandeplan för att förhindra att du tappar bidrag som skulle ha skett om du hade arbetat längre i ditt företag. Kontrollera om försenad avgång skulle ge en meningsfull mängd av dina utestående begränsade stockRSU-bidrag till väst. För behandling av ovävda aktieoptioner i den här situationen, se relaterade FAQ. Job Händelser: Avslutande jobbförlust och ditt aktiebidrag (Del 1): Alternativ, Begränsat lager och ESPP: s nyckelpunkter Känn dina företags regler för behandling av aktieutjämning vid uppsägning av arbetet. Undersök ditt aktieavtal, eventuellt erbjudandebrev eller anställningsavtal och annat företagsmaterial om din aktieplan, som vanliga frågor. Direkta frågor om dessa saker till din stockplan administration. Reglerna för efter uppsägning är särskilt viktiga för aktieoptioner som löper ut för evigt om de inte utnyttjas inom en viss kort tidsram efter anställningsperiodens utgång. Om du planerar att lämna och ha begränsat lager och eller RSU, kanske du vill hålla dig tillräckligt länge för att få några aktier som snart kommer att bestå. Oavsett om det förväntas eller inte, är arbetsförlust en omvälvning som ger dig mycket att tänka på. Men när du tar bort ditt skrivbord, glöm inte din lagerkompensation. För många avgångsarbetare har förlorat värdefulla potentiella vinster eftersom de inte kände till uppsägningsreglerna, till och med datumet för deras aktiebidrag. Reglerna för efter uppsägning är särskilt viktiga för aktieoptioner som löper ut för evigt om de inte utnyttjas inom en viss kort tidsram efter anställningsperiodens utgång. Det skulle vara synd att missa chansen att ta extra inkomst ombord när du går, speciellt om du sätter i segel i ett horisontlöst hav av arbetslösa jobbjakt eller om du går i pension. Din företags regler för lagkompatibilitet vid arbetsförlust är viktiga. Missa inte chansen att få extra inkomst på din väg ut. Denna artikelserie syftar till att informera dig om gemensamma företagspraxis med aktieutjämning när anställda förlorar sina jobb. Del 1 förklarar detaljerna i begränsade aktier, aktieoptioner och personaloptionsplaner. Del 2 täcker allmänt viktiga aspekter av uppsägning av arbetstillfällen som gäller för alla aktierelaterade bidrag. När du är redo, testa dina kunskaper om uppsägningsproblem med vår snabba frågesport om aktieutjämning och arbetsförlust. Framför allt måste du känna dina företags regler. Efter att ha läst dessa artiklar borde du studera dina aktiebidragsdokument och ställa frågor till din aktieplanadministration. Varning: Undersök ditt aktiebidragsavtal. eventuella offertbrev eller anställningsavtal och annat företagsmaterial om din aktieplan, som vanliga frågor. Titta på någonting förvirrande eller inkonsekvent, och leta efter obefintliga bestämmelser. Direkta frågor om dessa saker till dina stockplan administratörer. Begränsat lager, RSUs och Prestationsaktier: Allt om fastighetsbestämmelser Med begränsad aktie och begränsade aktieandelar, vid uppehållstillfället förverkar du nästan alltid vad som helst lager inte har inneburit. Undantag kan inträffa beroende på villkoren för ditt anställningsavtal eller aktieplan, såsom särskilda bestämmelser för funktionshinder. pensionering. eller ett förvärv. Om du planerar att lämna, kanske du vill hålla dig tillräckligt länge för att få några kort-till-västra begränsade lagerförsäkringar. Du behåller några aktier som innehas före ditt uppsägningsdatum. Om du planerar att lämna ditt jobb kanske du vill hålla dig tillräckligt länge för att få några värdefulla chuckar av begränsade lagerförsäkringar som kan väckas inom en snar framtid. I vissa (ovanliga) situationer där du betalat för det bundna beståndet, vilket kan vara fallet i ett privatägt företag där du utnyttjar alternativ för att få begränsat lager, kan företaget välja att återköpa dina aktier. Kapitalvinstskattereglerna gäller för eventuella vinster eller förluster vid köp. Om du förlorar aktierna, återbetalas inte skatteavdrag, och förverkan i sig kommer inte att leda till någon skatteminskning. Situationen är liknande om du gjorde ett avsnitt 83 (b) val (otillgängligt för RSU) och betald skatt på värdet vid beviljande. Det är också avgörande för prestationsaktiebidrag vid uppehållstillfället, men det är givetvis med prestationsaktier som beror på uppnåendet av angivna prestationsmål snarare än på angiven anställningsperiod. När du lämnar ditt jobb av vanliga skäl (t ex går på jobbet för ett annat företag, läggs av) innan prestationsperioden slutar, förlorar du vanligtvis alla rättigheter för att få bidraget, även om målet verkar mycket tillgängligt. Om du har överlappande eller samtidiga bidrag som är utestående, förlorar du värdet av dem alla. Ett annat scenario, även om det är osannolikt med en standardavställning, är möjlig. I stället för att göra dig oförenlig för någon del av utbetalningen eftersom du inte är anställd i slutet av prestationsperioden kan planen föreskriva att eventuella utbetalningar enligt utmärkta utmärkelser kan baseras på de faktiska resultaten i slutet av prestationsperioden som om du var anställd under perioden. Det är också möjligt att datumet för mätning av prestanda ändras till det datum du avslutar, så får du i så fall fortfarande en viss proportionell del av priset enligt antingen det faktiska resultatet från det datumet eller prestanda i slutet av perioden. Du skulle då förlora någon utbetalning från bidraget som motsvarar den del av prestationsperioden som uppstår efter uppsägningen. Om ditt bidrag har en glidande skala (det vill säga att du kan få färre eller fler aktier än målnumret beroende på resultaten), så förhoppningsvis anger din plan på vilken nivå prestanda anses ha inträffat. Post-terminering regler är särskilt viktiga för aktieoptioner, som upphör för evigt om de inte utövas inom kort tid efter att du lämnat. Aktieoptioner: Känn reglerna för uppsägning av övertagande och tidsfrister Generellt har du bara rättigheter till aktieoptioner som redan har inneburit ditt uppsägningsdatum. Om alternativen har ett betygsskyddat schema får du utöva den del av optionsbidraget som finns, men oftast förlorar du resten. Exempel: Du får optioner för att köpa 1.000 aktier i din företags aktie med ett fyraårigt inlösenförvaltningsplan (25 intäkter per år). Du lämnar företaget två och ett halvt år efter beviljandet. Du får utöva 50 av dina alternativ. Resten kommer aldrig att bli utövas. Med klippa intill. i vilka optioner eller begränsade lagerförsäkringar beror på en gång snarare än på ett inkrementellt schema, förlorar du hela bidraget om du lämnar innan du går in. Varning: Om du planerar att lämna ditt jobb, ska du bli bekant med detaljerna i ditt uppehållsplan. Du kanske vill fördröja din avresa, om möjligt, för att rymma en värdefull bit av alternativ som kommer att vässas inom en snar framtid. Hur mycket tid kommer du att behöva träna Betydelsen av din träningsperiod efter uppsägning kan inte betonas nog. Medan den typiska tidsramen är 90 dagar efter uppsägningen, kommer din träningsperiod att dikteras av din arbetsgivares plandesign och orsaken till uppsägningen. Om alternativen inte utnyttjas före det angivna datumet löper de ut och avbryts. Medan vissa företag skickar registrerade brev till utgående anställda med antalet aktier som de kan köpa och kostnaden, tillsammans med hur många dagar de måste utöva alternativen, kräver ingen lag detta. Det är din skyldighet att känna till din personliga bidragsinformation och villkoren i din aktieplan. Varning: Se din aktieoptionsplan, bidragsavtal och annat informationsmaterial för regler och förfaranden för intjäning och efter uppsägning. Företagen och domstolarna följer strikt reglerna Företag (och domstolar) strängt följer företagets uppsägningsregler, förfaranden och deadlines. Företagen upprätthåller dessa regler, förfaranden och deadlines mycket strikt. Domstolsärenden förstärker det faktum att det är helt och hållet din skyldighet att hålla reda på din aktieutjämning när du lämnar ditt jobb. Om du är nyfiken, se följande dom: Porkert v. Chevron Corporation (US 4th Circuit Court of Appeals, nr 10-1384, dec. 2011) Mariasch v. Gillette (US 1st Circuit Court of Appeals, nr 07-1549, Mars 2008) Sheils v. Pfizer (US 3: e Circuit Court of Appeals, nr 04-3724, september 2005) Det spelar ingen roll om du gjorde ett ärligt misstag eller bara smalt missade en deadline. Vidare bör du inte förlita dig på talad information om din träningsperiod efter uppsägning. Dina aktieplandokument och relaterade uttalanden är de enda tillförlitliga och bindande källorna som bestämmer hur länge du måste utöva alternativ efter uppsägning. Varning: Var säker på att du vet vad ditt officiella uppsägningsdatum anses vara, eftersom detta kommer att påbörja träningsperioden efter uppsägning. Dessutom kan denna period efter uppsägning inte gå längre än alternativets naturliga löptid. Vilket datum gäller När du mäter träningsperioden efter uppsägning börjar de flesta företagens lagerplaner klockan på uppsägningsdatumet, vilket betyder det faktiska slutet av anställningsstatus, inte det datum du anger. Titta på hur (eller om) din plan definierar uppsägning, anställning och fortsatt service. Du bör också leta efter detaljer i din aktieplan för att få klara svar på reglerna för efter avslutad övning. Förlorar du till exempel dina köpoptioner på den dag du avslutar eller har ett visst antal dagar efter uppsägning för att utöva dem Anställda köpeskeman Vid uppsägning av arbetet fortsätter du att äga lager som köpts under en ESPP under din anställning . Din behörighet för deltagande i planen slutar dock. Eventuella medel som hålls kvar av din lön men som inte används för att köpa aktier före ditt anställnings slut kommer att återlämnas till dig, normalt utan ränta, inom rimlig tid. Med en ESPP antar du inte att ditt företag kommer att behålla lösenavdrag för löpande uppsägningar för att fortsätta köpa aktier för dig tills inköpsperioden slutar. Få företag gör det här. För planer som är skattekvalificerade enligt IRC avsnitt 423. Med skattelagen kan ditt företag behålla avgångsavdrag för löneavdrag i planen att köpa aktier när inköpsperioden slutar (och köpet sker) högst tre månader efter uppsägningsdatumet . De flesta planer tillåter dock inte detta, eftersom ESPP är avsett att vara en fördel för nuvarande anställda. Detta innebär att om din anställning upphör före inköpsdatumet, delas aktier under de flesta plan inte proportionellt för dig. Exempel: Innan du lämnade ditt företag inträffade lönedelar i två månader, med en sex månaders ESPP-erbjudandeperiod. Pengarna du betalade sparas inte för köp till sexmånaderspenningen. Annanstans på denna webbplats ger de vanliga frågorna om uppsägning av arbetsuppgifter ytterligare information om några av de situationer och ämnen som presenteras i denna artikel. Du kanske också vill konsultera dem när du gräver dina aktiebidragsdokument. I enlighet med denna artikel om detaljer om specifika typer av lagerkompensation omfattar del 2 allmänna viktiga aspekter av uppsägning av arbetstillfällen som gäller för alla aktierelaterade bidrag, till exempel förändringar i anställningsförhållanden, efterbehandlingsskatt och avgångsvederlag. Matt Simon är copyeditor och content-manager på myStockOptions.
No comments:
Post a Comment